Combien d'impôts payez-vous selon votre canton en Suisse?

Sur un salaire brut de CHF 100'000, une personne seule paie environ 11% d'impôt sur le revenu à Zoug et environ 22% à Genève. Confédération, canton et commune additionnés. Cela représente environ CHF 10'400 d'écart par an pour une rémunération identique, avant même de regarder quoi que ce soit d'autre.

En francs: environ CHF 11'400 par an à Zoug contre environ CHF 21'800 à Genève. Ce sont nos valeurs indicatives pour une personne seule dans une commune moyenne, pas des statistiques publiées. La suite de cet article explique pourquoi la plus petite facture fiscale ne signifie pas automatiquement la vie la moins chère.

Quel canton a les impôts sur le revenu les plus bas

Zoug, à environ 11,4% sur CHF 100'000 dans notre modèle. Appenzell Rhodes-Intérieures (12,4%), Nidwald (12,8%), Obwald (13,6%) et Schwyz (13,8%) suivent de près. À l'autre bout: Genève (21,8%), Vaud (21,6%), Bâle-Ville, le Jura et Neuchâtel (21,4%) et Berne (20,4%). Les grands centres se situent entre deux: Zurich et Saint-Gall à 17,2%, Argovie à 16,8%, le Tessin à 19,0%.

Trois couches composent ce chiffre. L'impôt fédéral direct relève d'une seule loi fédérale et s'applique de façon identique dans tous les cantons. Le canton impose ensuite le même revenu selon son propre barème. La commune ajoute une troisième couche. Seule la première est la même partout, et c'est pour cela que la facture totale peut presque doubler d'une adresse à l'autre.

Ce sont nos valeurs indicatives, pas des statistiques officielles: une personne seule, sans enfants et sans déductions particulières, dans une commune moyenne de chaque canton.

Ce que l'écart coûte vraiment sur un salaire de CHF 100'000

L'impôt n'est que la moitié du calcul, car la deuxième dépense obligatoire n'apparaît sur aucune fiche de salaire. Chaque adulte paie lui-même sa prime d'assurance maladie — et les primes sont basses à peu près dans les mêmes cantons où les impôts le sont. Additionnez les deux et l'écart annuel entre cantons s'élargit encore.

La dernière colonne est le vrai titre de l'article. Pour les mêmes CHF 100'000, on verse environ CHF 11'700 de plus par an à Genève qu'à Zoug une fois l'impôt et la prime additionnés — près d'un mois et demi de salaire brut, pour le même travail.

Pourquoi le canton le moins taxé n'est pas le moins cher

Le loyer évolue dans le même sens que l'économie d'impôt, mais plus vite. Un 3,5 pièces coûte environ CHF 2'400 par mois à Zoug et environ CHF 1'600 à Saint-Gall dans nos valeurs indicatives. Cela fait CHF 9'600 d'écart par an contre un avantage fiscal de CHF 5'800.

Additionnez les trois coûts obligatoires pour une personne seule à CHF 100'000:

• Zoug: CHF 11'400 d'impôt + CHF 28'800 de loyer + CHF 4'176 de prime = CHF 44'376
• Saint-Gall: CHF 17'200 d'impôt + CHF 19'200 de loyer + CHF 4'500 de prime = CHF 40'900
• Schwyz: CHF 13'800 d'impôt + CHF 20'400 de loyer + CHF 4'224 de prime = CHF 38'424

Saint-Gall sort environ CHF 3'500 par an devant Zoug tout en prélevant 5,8 points de pourcentage d'impôt en plus. Schwyz est près de CHF 6'000 devant. Le classement fiscal et celui du coût total ne sont pas la même liste.

La même correction vaut en Romandie. Genève, avec CHF 21'800 d'impôt, CHF 31'200 de loyer et CHF 5'436 de prime, totalise CHF 58'436 par an. Lausanne, dans un canton imposé presque à l'identique, totalise CHF 51'852 — environ CHF 6'600 de moins, presque entièrement grâce au loyer. Si vous vivez à Genève, notre guide du budget courses à Genève traite le volet alimentaire du même calcul.

Les courses forment une troisième couche, plus petite: un ménage suisse moyen dépense environ CHF 636 par mois en denrées alimentaires et boissons non alcoolisées, et ce montant varie aussi — voir quels cantons suisses ont les prix alimentaires les plus bas.

Pourquoi votre commune compte autant que votre canton

Les chiffres cantonaux sont des moyennes, et personne n'habite dans une moyenne. Votre impôt cantonal se calcule sur un impôt de base, que le canton multiplie par son propre coefficient. Votre commune applique ensuite son coefficient à cette même base. Deux localités distantes de vingt minutes, dans le même canton, avec le même salaire et les mêmes déductions, produisent des factures différentes. Dans la plupart des cantons, un impôt ecclésiastique s'ajoute encore si vous êtes inscrit auprès d'une église reconnue.

C'est pourquoi le seul chiffre sur lequel fonder une décision est celui de votre adresse réelle. Le calculateur d'impôts de l'Administration fédérale des contributions prend le canton, la commune, l'état civil, les enfants et le revenu, puis renvoie la répartition fédérale, cantonale et communale exacte. Deux minutes suffisent, et le résultat remplace toute moyenne cantonale, la nôtre comprise.

Le loyer fonctionne pareil à l'intérieur d'un canton. Dans nos valeurs indicatives, un 3,5 pièces coûte environ CHF 2'800 par mois en ville de Zurich et environ CHF 1'800 à Winterthour: même canton, mêmes 17,2%, CHF 12'000 d'écart par an. C'est plus que tout l'écart fiscal entre Zurich et Zoug. Si vous restez à Zurich, notre guide des supermarchés les moins chers à Zurich s'attaque à la partie du budget qui bouge encore.

Ce qui part du salaire avant même l'impôt

Pour la plupart des personnes domiciliées en Suisse, l'impôt sur le revenu n'est pas prélevé à la source. Il est facturé plus tard, sur de l'argent dont les cotisations sociales sont déjà parties. Du salaire brut, part employé:

• AVS/AI/APG: 5,3% du brut, sans plafond.
• AC, assurance chômage: 1,1%, sur le salaire jusqu'à CHF 148'200.
• Assurance accidents non professionnels (AANP): typiquement autour de 1,3%, fixée par l'employeur.
• LPP, prévoyance professionnelle: prélevée sur le salaire coordonné — le brut moins une déduction de coordination — à un taux employé qui augmente avec l'âge et se situe typiquement autour de 7–8% dans les tranches intermédiaires.

L'assurance maladie est le poste qui surprend les nouveaux arrivants, car elle n'est pas du tout déduite du salaire. Chaque adulte reçoit sa propre facture, si bien que les CHF 338 à CHF 453 par mois du tableau ci-dessus n'apparaissent jamais sur une fiche de paie. Sur l'année, cela fait CHF 4'056 à CHF 5'436 à sortir du revenu net. L'assurance de base est identique par la loi chez tous les assureurs — seuls le prix et le service changent. Le comparateur de primes de l'Office fédéral de la santé publique (Priminfo) liste toutes les primes disponibles à votre adresse.

Deux réglages font bouger cette prime. La franchise, à choisir entre CHF 300, 500, 1'000, 1'500, 2'000 et 2'500 — franchise plus haute, prime plus basse, risque davantage supporté par vous. Et le modèle: la couverture standard laisse le libre choix du médecin, tandis que les modèles médecin de famille, HMO et Telmed échangent une partie de ce choix contre un prix plus bas. Au-delà de la franchise, vous payez une quote-part de 10%, plafonnée à CHF 700 par an pour les adultes.

Comment calculer votre propre chiffre en dix minutes

1. Partez du brut, pas du net. Les cantons imposent le revenu imposable et chacun définit ses déductions un peu différemment: un montant net d'un canton ne dit rien d'un autre.
2. Entrez votre commune, pas votre canton. Indiquez la localité où vous habiteriez réellement, avec votre état civil et le nombre d'enfants. Le coefficient communal fait ici un vrai travail.
3. Cherchez la prime pour ce code postal. Les régions de primes existent à l'intérieur des cantons: deux adresses du même canton peuvent être facturées différemment.
4. Ajoutez douze mois du loyer que vous paieriez vraiment. Pas la moyenne cantonale, mais le loyer demandé pour la taille d'appartement qu'il vous faut.
5. Ajoutez les trajets. Un abonnement mensuel de transport local coûte environ CHF 120 à Zurich et environ CHF 85 à Saint-Gall dans nos valeurs, et un logement bon marché loin du travail rend discrètement l'économie.
6. Comparez des totaux, jamais des taux. Impôt plus loyer plus prime, par an, par canton. C'est ce chiffre unique qui décide où vous vous en sortez le mieux.

Ceci est une information générale sur le fonctionnement du système suisse, pas un conseil individuel — votre canton, votre commune et votre situation changent les chiffres.

Ce qu'Eini construit pour cela

Le module fiscal est la phase 3 de la feuille de route d'Eini et il est en construction. Il prendra votre revenu brut, votre canton et votre commune exacte, votre état civil et vos enfants, puis renverra une analyse fiscale assortie de suggestions d'optimisation concrètes. Un second mode lira vos dépenses réelles par catégorie et signalera les déductions que vous pouvez faire valoir dessus. Comparer des cantons honnêtement demande impôt, loyer et prime dans une seule vue: c'est là que le module Logement en phase 4 et le module Assurance en phase 5 le rejoindront. Ce qui est en ligne aujourd'hui, ce sont les courses et la planification des repas.