Wie viel Steuern zahlen Sie je nach Kanton in der Schweiz?

Bei einem Bruttolohn von CHF 100'000 zahlt eine alleinstehende Person in der Schweiz rund 11% Einkommenssteuer in Zug und rund 22% in Genf. Bund, Kanton und Gemeinde zusammengerechnet. Das sind rund CHF 10'400 Unterschied pro Jahr bei identischem Lohn, bevor irgendetwas anderes an den beiden Orten mitgerechnet ist.

In Franken: rund CHF 11'400 pro Jahr in Zug gegenüber rund CHF 21'800 in Genf. Das sind unsere eigenen Richtwerte für eine alleinstehende Person in einer durchschnittlichen Gemeinde, keine publizierte Statistik. Der Rest dieses Artikels erklärt, warum die kleinere Steuerrechnung nicht automatisch das günstigere Leben bedeutet.

Welcher Kanton hat die tiefsten Einkommenssteuern

Zug, mit rund 11,4% auf CHF 100'000 in unserem Modell. Appenzell Innerrhoden (12,4%), Nidwalden (12,8%), Obwalden (13,6%) und Schwyz (13,8%) folgen dicht dahinter. Am anderen Ende stehen Genf (21,8%), Waadt (21,6%), Basel-Stadt, Jura und Neuenburg (21,4%) sowie Bern (20,4%). Die grossen Ballungsräume liegen dazwischen: Zürich und St. Gallen bei 17,2%, Aargau bei 16,8%, Tessin bei 19,0%.

Drei Ebenen ergeben diese Zahl. Die direkte Bundessteuer steht in einem einzigen Bundesgesetz und gilt in jedem Kanton gleich. Der Kanton besteuert dasselbe Einkommen nach seinem eigenen Tarif. Die Gemeinde legt eine dritte Ebene obendrauf. Nur die erste Ebene ist überall identisch — deshalb kann sich die Gesamtrechnung zwischen der günstigsten und der teuersten Adresse fast verdoppeln.

Das sind unsere eigenen Richtwerte, keine amtliche Statistik. Sie gehen von einer alleinstehenden Person ohne Kinder und ohne aussergewöhnliche Abzüge in einer durchschnittlichen Gemeinde des jeweiligen Kantons aus.

Was der Unterschied bei CHF 100'000 konkret kostet

Die Steuer ist nur die halbe Rechnung, denn die zweite obligatorische Ausgabe taucht auf keiner Lohnabrechnung auf. Jede erwachsene Person zahlt ihre Krankenkassenprämie selbst — und die Prämien sind ungefähr in denselben Kantonen tief, in denen auch die Steuern tief sind. Zusammengerechnet wird der jährliche Unterschied zwischen den Kantonen grösser, nicht kleiner.

Die letzte Spalte ist die ehrliche Schlagzeile. Wer dieselben CHF 100'000 verdient, gibt in Genf rund CHF 11'700 pro Jahr mehr ab als in Zug, sobald Steuern und Prämie zusammengezählt werden — knapp anderthalb Bruttomonatslöhne, für dieselbe Arbeit.

Warum der günstigste Steuerkanton nicht der günstigste Wohnort ist

Die Miete bewegt sich in dieselbe Richtung wie die Steuerersparnis — nur schneller. Eine 3,5-Zimmer-Wohnung kostet in unseren Richtwerten rund CHF 2'400 pro Monat in Zug und rund CHF 1'600 in St. Gallen. Das sind CHF 9'600 Unterschied pro Jahr gegen einen Steuervorteil von CHF 5'800.

Rechnen Sie alle drei Pflichtkosten für eine alleinstehende Person mit CHF 100'000 zusammen:

• Zug: CHF 11'400 Steuern + CHF 28'800 Miete + CHF 4'176 Prämie = CHF 44'376
• St. Gallen: CHF 17'200 Steuern + CHF 19'200 Miete + CHF 4'500 Prämie = CHF 40'900
• Schwyz: CHF 13'800 Steuern + CHF 20'400 Miete + CHF 4'224 Prämie = CHF 38'424

St. Gallen liegt rund CHF 3'500 pro Jahr vor Zug — und verlangt dabei 5,8 Prozentpunkte mehr Steuern. Schwyz liegt fast CHF 6'000 vorne. Die Rangliste nach Steuern und die Rangliste nach Gesamtkosten sind schlicht nicht dieselbe Liste.

Dieselbe Korrektur gilt in der Westschweiz. Genf kommt mit CHF 21'800 Steuern, CHF 31'200 Miete und CHF 5'436 Prämie auf CHF 58'436 pro Jahr. Lausanne, in einem fast gleich hoch besteuerten Kanton, kommt auf CHF 51'852 — rund CHF 6'600 weniger, fast ausschliesslich wegen der Miete. Wenn Genf Ihr Wohnort ist, deckt unser Genfer Lebensmittelbudget die Essensseite derselben Rechnung ab.

Die Lebensmittel bilden eine dritte, kleinere Ebene. Ein durchschnittlicher Schweizer Haushalt gibt rund CHF 636 pro Monat für Nahrungsmittel und alkoholfreie Getränke aus, und auch das ist nicht überall gleich — siehe wo Lebensmittel in der Schweiz am günstigsten sind.

Warum die Gemeinde so wichtig ist wie der Kanton

Kantonszahlen sind Durchschnitte, und niemand wohnt im Durchschnitt. Ihre Kantonssteuer wird auf einer einfachen Steuer berechnet, die der Kanton mit seinem eigenen Steuerfuss multipliziert. Die Gemeinde legt auf dieselbe Grundlage ihren eigenen Steuerfuss. Zwei Orte zwanzig Minuten auseinander, gleicher Kanton, gleicher Lohn, gleiche Abzüge — und trotzdem unterschiedliche Rechnungen. In den meisten Kantonen kommt zusätzlich eine Kirchensteuer dazu, wenn Sie einer anerkannten Landeskirche angehören.

Deshalb ist die einzige Zahl, auf die sich ein Entscheid stützen lässt, die Zahl für Ihre tatsächliche Adresse. Der Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung nimmt Kanton, Gemeinde, Zivilstand, Kinder und Einkommen und gibt die Aufteilung auf Bund, Kanton und Gemeinde für genau diese Kombination zurück. Das dauert rund zwei Minuten und ersetzt jeden Kantonsdurchschnitt, den Sie irgendwo lesen — unseren eingeschlossen.

Bei der Miete ist es innerhalb eines Kantons genauso. In unseren Richtwerten kostet eine 3,5-Zimmer-Wohnung rund CHF 2'800 pro Monat in der Stadt Zürich und rund CHF 1'800 in Winterthur: gleicher Kanton, gleiche 17,2%, CHF 12'000 Unterschied pro Jahr. Das ist mehr als der gesamte Steuerunterschied zwischen Zürich und Zug. Wenn Sie ohnehin in Zürich bleiben, setzt unser Guide zu den günstigsten Supermärkten in Zürich bei dem Teil des Budgets an, den Sie noch bewegen können.

Was vor der Steuer bereits vom Lohn abgeht

Für die meisten Personen mit Schweizer Wohnsitz wird die Einkommenssteuer nicht an der Quelle abgezogen. Sie wird später in Rechnung gestellt und aus Geld bezahlt, von dem die Sozialabzüge bereits weg sind. Vom Bruttolohn, als Arbeitnehmeranteil:

• AHV/IV/EO: 5,3% vom Bruttolohn, ohne Obergrenze.
• ALV, Arbeitslosenversicherung: 1,1%, auf Lohn bis CHF 148'200.
• Nichtberufsunfallversicherung (NBU): typischerweise rund 1,3%, vom Arbeitgeber festgelegt.
• BVG, berufliche Vorsorge: berechnet auf dem koordinierten Lohn — brutto abzüglich Koordinationsabzug — zu einem Arbeitnehmersatz, der mit dem Alter steigt und in den mittleren Altersstufen typischerweise bei rund 7–8% liegt.

Die Krankenkasse ist der Posten, der Neuzuziehende überrascht, denn sie wird überhaupt nicht vom Lohn abgezogen. Jede erwachsene Person erhält ihre eigene Rechnung, weshalb die CHF 338 bis CHF 453 pro Monat aus der Tabelle oben auf keiner Lohnabrechnung erscheinen. Übers Jahr sind das CHF 4'056 bis CHF 5'436 aus dem Nettoeinkommen. Die Grundversicherung ist dabei von Gesetzes wegen bei jedem Versicherer identisch — unterschiedlich sind nur Preis und Service. Der Prämienvergleich des Bundesamtes für Gesundheit (Priminfo) listet alle Prämien für Ihre Adresse auf.

Zwei Stellschrauben bewegen diese Prämie. Die Franchise, wählbar zwischen CHF 300, 500, 1'000, 1'500, 2'000 und 2'500 — höhere Franchise, tiefere Prämie, mehr selbst getragenes Risiko. Und das Modell: Standard bedeutet freie Arztwahl, während Hausarzt-, HMO- und Telmed-Modelle einen Teil dieser Wahlfreiheit gegen einen tieferen Preis eintauschen. Über der Franchise zahlen Sie 10% Selbstbehalt, bei Erwachsenen gedeckelt auf CHF 700 pro Jahr.

Wie Sie Ihre eigene Zahl in zehn Minuten berechnen

1. Beginnen Sie beim Brutto, nicht beim Netto. Kantone besteuern das steuerbare Einkommen, und jeder Kanton definiert die Abzüge etwas anders. Eine Nettozahl aus einem Kanton sagt über einen anderen nichts aus.
2. Rechnen Sie mit der Gemeinde, nicht mit dem Kanton. Geben Sie den Ort ein, an dem Sie tatsächlich wohnen würden, mit Zivilstand und Kinderzahl. Der Gemeindesteuerfuss leistet hier echte Arbeit.
3. Schlagen Sie die Prämie für diese Postleitzahl nach. Prämienregionen liegen innerhalb der Kantone, zwei Adressen im selben Kanton können unterschiedlich abgerechnet werden.
4. Rechnen Sie zwölf Monatsmieten dazu. Nicht den Kantonsdurchschnitt, sondern die Angebotsmiete für die Wohnungsgrösse, die Sie brauchen, im Quartier, das Sie akzeptieren würden.
5. Rechnen Sie den Arbeitsweg dazu. Ein Monatsabo für den lokalen Verkehr kostet in unseren Richtwerten rund CHF 120 in Zürich und rund CHF 85 in St. Gallen — eine günstige Wohnung eine Stunde ausserhalb gibt die Ersparnis leise wieder zurück.
6. Vergleichen Sie Summen, nie Sätze. Steuern plus Miete plus Prämie, pro Jahr, pro Kanton. Diese eine Zahl entscheidet, wo Sie besser fahren.

Dies sind allgemeine Informationen darüber, wie das Schweizer System funktioniert, keine individuelle Beratung — Ihr Kanton, Ihre Gemeinde und Ihre Situation verändern die Zahlen.

Was Eini dafür baut

Das Steuermodul ist Phase 3 der Eini-Roadmap und wird derzeit gebaut. Es wird Ihr Bruttoeinkommen, Ihren Kanton und Ihre genaue Gemeinde, Ihren Zivilstand und Ihre Kinder aufnehmen und eine Steueranalyse mit konkreten Optimierungsvorschlägen zurückgeben. Ein zweiter Modus wird Ihre tatsächlichen Ausgaben nach Kategorie lesen und die Abzüge markieren, die Sie darauf geltend machen können. Ein ehrlicher Kantonsvergleich braucht Steuern, Miete und Prämie in einer Ansicht — genau dort kommen das Wohnmodul in Phase 4 und das Versicherungsmodul in Phase 5 dazu. Live sind heute Lebensmittel und Mahlzeitenplanung.