Sur un salaire brut de CHF 100'000 en Suisse, environ CHF 13'250 partent aux assurances sociales — AVS/AI/APG, chômage, accidents et caisse de pension — avant qu'un franc d'impôt ne soit calculé. L'impôt sur le revenu prélève ensuite entre 11 et 22 pour cent du brut selon le canton. L'assurance-maladie est facturée à part et n'apparaît jamais sur la fiche de salaire.
Calculé à Zurich, un contrat à CHF 100'000 verse environ CHF 69'550 sur l'année, près de CHF 5'800 par mois. Une fois la prime partie elle aussi, il reste environ CHF 5'400 vraiment à vous.
Que retient-on du salaire suisse avant qu'il arrive sur le compte?
Quatre lignes figurent sur presque toutes les fiches de salaire suisses: AVS/AI/APG, AC, assurance-accidents non professionnels et cotisation LPP. Sur CHF 100'000 bruts, elles prélèvent environ CHF 13'250 par an, montant identique à Zoug et à Genève, car les taux sont fédéraux.
L'impôt sur le revenu est la cinquième ligne et fonctionne autrement. Avec un passeport suisse ou un permis C, rien n'est retenu: vous remplissez une déclaration et le canton vous facture. Imposé à la source, vous voyez une ligne d'impôt, à un taux qui combine déjà les trois niveaux.
La sixième ligne ne figure sur aucune fiche de salaire. L'assurance-maladie est un contrat entre vous et un assureur, et chaque adulte paie la sienne.
Combien prennent l'AVS, l'AC et l'assurance-accidents sur CHF 100'000?
L'AVS/AI/APG prélève 5,3% du brut, sans plafond: CHF 5'300 ici, CHF 15'900 sur un salaire de CHF 300'000. L'employeur verse autant en plus.
L'AC, la cotisation à l'assurance-chômage, est de 1,1% — mais seulement jusqu'à CHF 148'200 de salaire. Sur CHF 100'000, cela fait CHF 1'100; au-delà du plafond, le pourcentage effectif diminue.
L'assurance-accidents non professionnels (AANP) couvre la chute à ski et l'accident de vélo du dimanche. L'employeur négocie le taux, qui varie selon la branche, mais tourne typiquement autour de 1,3% — CHF 1'300 ici. Les accidents professionnels sont couverts à part, à sa charge.
Ce que financent ces francs du premier pilier est décrit par le Centre d'information AVS/AI: rente de vieillesse, assurance-invalidité et allocations pour perte de gain pendant le service, la maternité et la paternité.
Règle empirique: avant même que l'impôt n'entre en jeu, comptez perdre environ 13% du brut au titre des assurances sociales. Le seul seuil à retenir est CHF 148'200, le plafond de salaire pour la cotisation AC ordinaire.
Comment fonctionne exactement la déduction LPP?
Pas sur tout le salaire. Le deuxième pilier LPP s'applique au salaire coordonné: le brut moins une déduction de coordination fixe, la part que l'AVS couvre déjà. Votre certificat de prévoyance indique cette déduction et le pourcentage prélevé sur le solde.
Le taux à charge de l'employé augmente par tranches d'âge — faible quand on est jeune, plus raide à l'approche de la retraite — et se situe typiquement autour de 7% à 8% du salaire coordonné dans les tranches intermédiaires. L'exemple ci-dessous retient un salaire coordonné de CHF 74'000 et un taux de 7,5%: CHF 5'550 par an, environ CHF 460 par mois. Ce sont nos hypothèses, pas un taux universel. À 25 ans on paie nettement moins sur le même brut, à 58 ans nettement plus — d'où deux certificats de prévoyance qui diffèrent de CHF 200 par mois pour un brut identique.
Que reste-t-il vraiment de CHF 100'000 bruts?
Voici la chaîne complète pour une personne seule à Zurich, commune au coefficient fiscal moyen, sans enfants ni déductions particulières:
| Poste | Taux | Ce que cela finance | Par an sur CHF 100'000 |
|---|---|---|---|
| AVS/AI/APG | 5,3% du brut, sans plafond | Rente de vieillesse, invalidité, perte de gain | CHF 5'300 |
| AC | 1,1% jusqu'à CHF 148'200 | Indemnités de chômage, insolvabilité | CHF 1'100 |
| Accidents (AANP) | Typiquement 1,3% environ, fixé par l'employeur | Accidents hors temps de travail | CHF 1'300 |
| Cotisation LPP | Environ 7–8% du salaire coordonné; ici 7,5% sur CHF 74'000 | Capital retraite du deuxième pilier | CHF 5'550 |
| Impôt sur le revenu (Zurich) | 17,2% effectifs, les trois niveaux | Budgets fédéral, cantonal et communal | CHF 17'200 |
| Prime maladie — pas retenue | CHF 396 par mois, assurance de base | Assurance de base LAMal, facturée directement | CHF 4'752 |
Les cinq postes totalisent CHF 30'450, il reste CHF 69'550 — environ CHF 5'800 par mois. Retirez la prime et vous êtes à environ CHF 5'400. C'est ce chiffre qu'il faut comparer au loyer, pas les CHF 8'333 que le contrat semble promettre.
Il s'agit d'informations générales sur le fonctionnement du système suisse, pas d'un conseil individuel — votre canton, votre commune et votre situation modifient les chiffres.
Pourquoi deux personnes au même salaire ne touchent-elles pas la même chose?
Parce que deux des six postes sont locaux: l'impôt et la prime dépendent du domicile, les quatre taux d'assurances sociales non. Prenez Zoug contre Genève. Selon nos valeurs de travail, la charge fiscale totale effective sur CHF 100'000 est de 11,4% à Zoug et de 21,8% à Genève — CHF 11'400 contre CHF 21'800. Ajoutez une prime adulte indicative de CHF 348 par mois à Zoug et de CHF 453 à Genève: la personne domiciliée à Zoug termine l'année à environ CHF 71'174 après impôts, assurances sociales et maladie, contre CHF 59'514 à Genève. Près de CHF 11'660 par an, presque CHF 970 par mois, à contrats identiques. Ce sont nos valeurs indicatives, pas des statistiques officielles.
Le canton n'est que la moitié de l'histoire: chaque commune fixe son coefficient, et deux localités distantes de vingt minutes peuvent s'écarter de plusieurs points. Même logique que celle qui fait varier les prix alimentaires d'un canton à l'autre, avec bien plus d'argent en jeu. Passez votre salaire dans un calculateur cantonal officiel pour la commune exacte avant de signer.
Pourquoi les nouveaux arrivants oublient-ils la prime maladie?
Parce que presque partout ailleurs elle est prélevée sur le salaire. L'assurance de base LAMal est obligatoire pour tout résident, chaque adulte paie la sienne, les enfants ont leur propre police.
Ce que vous maîtrisez, c'est la forme du contrat, pas les prestations. L'assurance de base est identique par la loi chez tous les assureurs: seuls le prix et le service diffèrent. Vous choisissez une franchise annuelle de CHF 300, 500, 1'000, 1'500, 2'000 ou 2'500, au-delà de laquelle vous payez une quote-part de 10%, plafonnée à CHF 700 par an pour les adultes. Puis un modèle: standard avec libre choix du médecin, ou médecin de famille, HMO ou Telmed, qui échangent une part de cette liberté contre une prime plus basse.
Une franchise élevée est un pari sur votre année, et personne ne peut faire ce choix à votre place. Le prix, lui, n'est pas affaire d'opinion: le comparateur de primes de l'Office fédéral de la santé publique (Priminfo) liste chaque prime approuvée pour votre commune, votre âge, votre franchise et votre modèle.
Échéance: pour changer d'assureur au 1er janvier, votre résiliation écrite doit parvenir à l'ancien assureur d'ici fin novembre. Postée le 30 novembre, elle arrive trop tard si elle est distribuée le 2 décembre.
Que reste-t-il pour les courses et le reste du mois?
Revenons à la personne seule à Zurich, avec environ CHF 5'400 par mois. Selon nos valeurs de travail, un 3,5 pièces en ville coûte autour de CHF 2'800, plus environ CHF 120 d'abonnement de transports — reste à peu près CHF 2'480 pour tout le reste.
Un ménage suisse moyen dépense environ CHF 636 par mois en denrées alimentaires et boissons non alcoolisées. Côte à côte, les courses représentent environ 12% de ce qui arrive réellement — très loin des 7,6% obtenus en divisant CHF 636 par le brut mensuel. C'est cet écart qui explique pourquoi mesurer sa part alimentaire sur le revenu net est le seul calcul qui veuille dire quelque chose.
Cela explique aussi pourquoi l'alimentation fait figure de point de tension sans être le plus gros poste. Loyer, impôts et primes sont fixés pour l'année. Les courses sont le seul grand poste que vous pouvez bouger semaine après semaine — et celui où les variations de prix se voient en premier.
Comment calculer votre propre chiffre?
- Partez du brut annuel, 13e salaire inclus, puis retirez 5,3% d'AVS/AI/APG et 1,1% d'AC — CHF 6'400 sur CHF 100'000.
- Cherchez la ligne accidents sur une vraie fiche de salaire. Le taux AANP est celui de votre employeur, pas une valeur nationale.
- Lisez votre certificat de prévoyance: déduction de coordination, salaire coordonné et taux par tranche d'âge. Seule source fiable pour le chiffre LPP.
- Passez votre canton et votre commune exacte dans un calculateur d'impôts officiel. Ne vous contentez jamais d'une moyenne cantonale.
- Ajoutez votre prime maladie séparément. Absente de la fiche de salaire, elle fait discrètement exploser les budgets bâtis sur le seul net.
- Divisez par douze et comparez au loyer. Au-delà d'un tiers, le budget sera serré quelle que soit votre rigueur.
Savoir ce qui arrive sur le compte ne répond qu'à la moitié de la question; l'autre moitié est de savoir si le brut était juste au départ. Le module carrière, phase 2 de la feuille de route d'Eini, comparera votre salaire au marché suisse pour votre fonction, votre secteur, vos années d'expérience et votre canton. Il lira compétences, formation et CV pour nommer l'étape suivante réaliste, montrer l'écart entre ce que vous avez et ce que ce poste demande, et estimer si une formation donnée est rentable. Aujourd'hui, seules les courses et la planification des repas sont en ligne.
Questions fréquemment posées
Que retient-on sur un salaire suisse?
L'AVS/AI/APG à 5,3% du brut, l'AC à 1,1% jusqu'à CHF 148'200, l'assurance-accidents non professionnels à environ 1,3%, et la cotisation LPP sur le salaire coordonné. Une ligne d'impôt s'ajoute si vous êtes imposé à la source. L'assurance-maladie, jamais.
Quel salaire net pour CHF 100'000 bruts en Suisse?
Selon nos valeurs de travail pour une personne seule dans une commune zurichoise moyenne, les assurances sociales prennent environ CHF 13'250 et l'impôt environ CHF 17'200: il reste près de CHF 69'550, soit CHF 5'800 par mois. Une prime d'environ CHF 396 est facturée à part, ce qui laisse quelque CHF 5'400.
La prime d'assurance-maladie est-elle déduite du salaire en Suisse?
Non. L'assurance de base LAMal est un contrat entre vous et un assureur, facturé directement, et chaque adulte paie la sienne. Obligatoire, elle ne passe jamais par l'employeur, et c'est elle qui surprend le plus les nouveaux arrivants.
Pourquoi reste-t-il plus à Zoug qu'à Genève à salaire égal?
Parce que l'impôt et les primes sont locaux alors que les taux d'assurances sociales sont fédéraux. Selon nos valeurs indicatives, la charge fiscale effective sur CHF 100'000 est de 11,4% à Zoug contre 21,8% à Genève, et la prime adulte de CHF 348 contre CHF 453 — près de CHF 11'660 d'écart par an.
Eini aidera-t-il à comparer mon salaire au marché suisse?
C'est le module carrière, phase 2 de la feuille de route — en construction, pas encore disponible. Il comparera votre salaire au marché suisse selon fonction, secteur, expérience et canton, nommera l'étape suivante réaliste, montrera l'écart de compétences avec ce poste et estimera si une formation est rentable. Aujourd'hui, Eini fait les courses et les menus.
Planifiez malin, dépensez moins avec Eini.
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